Vous souhaitez investir dans un fonds ? Ce n’est pas le choix qui manque, si bien qu’il est parfois difficile d’y voir clair ! Quels sont les critères à prendre en compte ? Avant toute chose, vous devez décider du niveau de risque que vous voulez prendre. Et ensuite, bien sûr, vous devez choisir en fonction du rendement attendu. Trois facteurs principaux le déterminent : le rendement du fonds en lui-même, les frais et la fiscalité applicable. Dans cet article, nous nous penchons de plus près sur les différentes fiscalités des produits d'investissement.
Si vous vous attardez un minimum sur la fiscalité des produits d’investissement, vous remarquerez bien vite qu'il existe une différence importante entre les fonds bancaires et les fonds de la branche 23 (assurances-placements). Cette différence concerne principalement le moment auquel les taxes sont appliquées : lors du versement (pour les assurances-placements) ou lors du rachat, c’est-à-dire le moment auquel vous retirez l'argent du fonds (pour les fonds d'investissement).
Les taxes des assurances-placements (branche 23)
Avec les assurances-placements (branche 23) qui n'offrent pas de garanties ni d'engagements spécifiques (comme Yongo), la fiscalité reste très simple et transparente. Vous payez une taxe unique de 2 % sur chaque versement… et c'est tout ! Par exemple, si vous versez 100 euros, 2 % de taxe seront donc déduits de cette somme. En pratique, donc, vous investissez 98,04 euros (hors frais d'entrée) et payez 1,96 euros de taxe sur prime. Le gros avantage de ce mode d'investissement est que votre rendement, lui, n’est pas taxé ! Il vous revient donc dans sa totalité.
Les taxes des fonds bancaires
Côté fonds bancaires, aucune taxe n’est prélevée sur vos versements, mais deux taxes peuvent être appliquées sur l'argent que vous retirez du fonds (rachat). Leur application effective et leur pourcentage dépendent de la composition du fonds et de la gestion des dividendes (capitalisation ou distribution).
Le précompte mobilier
Dans les fonds bancaires investis à plus de 10 % dans des produits portant intérêt (tels que les obligations), vous payez un précompte mobilier de 30 % sur le rendement généré par cette partie du fonds.
Si le fonds verse un dividende (distribution) au lieu de le réinvestir dans le fonds (capitalisation), vous payez un précompte mobilier de 30 % sur le montant distribué.
Taxe sur les opérations de bourse (taxes boursières)
Pour les fonds de capitalisation, vous payez 1,32 % de taxe boursière sur le capital retiré (rachat), avec un maximum de 4 000 euros à la fois. Vous payez cet impôt quoi qu’il arrive, même si vous ne faites pas de profit ou que vous perdez de l’argent.
Il n'y a pas de taxe boursière pour les fonds de distribution.
Quel type de fonds est le plus avantageux fiscalement ?
En résumé, avec la branche 23, vous payez une taxe sur l'argent que vous investissez. Alors qu’avec les fonds bancaires, vous payez des taxes sur l'argent que vous retirez.
Il est bien sûr impossible d’affirmer qu’un type de fonds est le plus avantageux d'un point de vue fiscal. En effet, vous pouvez anticiper la taxe sur les primes, mais il est impossible d’estimer le montant exact du précompte mobilier ou des taxes boursières, car ces deux variables dépendent de la performance du fonds (qui n’est connue qu’au moment du rachat).
Cependant, rappelez-vous que la fiscalité n'est que l'un des nombreux aspects dont il faut tenir compte. Il est également intéressant de comparer les frais d'entrée, les frais de sortie et les frais de gestion, qui ont également un impact sur le rendement.
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